玉溪農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學院關(guān)于財務(wù)管理的補充規(guī)定
為進一步規(guī)范我院的財務(wù)管理工作，明確程序，落實責任，有據(jù)可依，建立和健全內(nèi)部控制，結(jié)合國家、省市及我院有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，經(jīng)學院研究決定，對學院財務(wù)管理作如下補充規(guī)定，請遵照執(zhí)行。
一、凡外出參加培訓、學習、考察、會議的須先辦理報批手續(xù)，經(jīng)部門負責人和歸口管理部門負責人提出意見，報分管領(lǐng)導批示，經(jīng)院長批準（含乘坐交通工具批示）同意。業(yè)務(wù)終結(jié)報銷時須由相關(guān)領(lǐng)導按學院審批權(quán)限規(guī)定在報銷單據(jù)上簽字，最后經(jīng)院長簽字批準方可報銷。
二、各處、室、系（部）安排人員臨時外出辦事出差的，按學院相關(guān)領(lǐng)導的審批權(quán)限規(guī)定簽字后即可報銷。
三、學院各部門、教學系（部）等組織教研活動、競賽、外出參觀、學習、交流等各種形式的集體活動，須先制定活動方案和預算經(jīng)費開支計劃，報相關(guān)領(lǐng)導批準同意方可實施，否則不予報銷。
四、學院各部門、教學系（部）等為教職工或?qū)W生組織講座、培訓等活動須先制定活動方案和預算經(jīng)費開支計劃，報相關(guān)領(lǐng)導批準同意方可實施，需支付相關(guān)勞務(wù)報酬的，同時還須提前編制發(fā)放表，發(fā)放表須有制表人、部門領(lǐng)導、分管領(lǐng)導和單位負責人簽字同意，由領(lǐng)款人簽字，否則不予報銷。
五、學院各部門、教學系（部）、項目管理部門或執(zhí)行部門辦理支付手續(xù)，須提供由相關(guān)領(lǐng)導簽字的付款通知，詳細說明付款事由，列明收款方開戶行名稱及帳號等，或提供合同、協(xié)議、領(lǐng)款人簽字的發(fā)放明細表等合法有效的付款依據(jù)方可付款。付款結(jié)束后由申請付款的部門、教學系（部）、項目管理部門或執(zhí)行部門索取合法有效發(fā)票辦理簽字報銷手續(xù)。由銀行及相關(guān)部門代扣的各種費用，以及由學院代繳的水費、電費、通訊費、網(wǎng)絡(luò)費等費用，待取得發(fā)票等合法有效付款票據(jù)后，由歸口管理部門辦理簽字報銷手續(xù)。
六、我院目前使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、招待費、培訓費、手續(xù)費、學習費、考察費、會議費，以及學院授權(quán)個人辦理的零星物品采購支出等，原則上統(tǒng)一使用公務(wù)卡結(jié)算，不得辦理借款。確不具備刷卡支付的公用經(jīng)費支出，可使用現(xiàn)金結(jié)算，但需經(jīng)學院領(lǐng)導和計財處審核同意。
原使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的小額商品服務(wù)購買支出，包括設(shè)備購置費、辦公費、咨詢費、租賃費、郵話費、水費、電費、維修費等超過1000元以上的支出可到財務(wù)室開轉(zhuǎn)帳支票或采用電匯方式支付，擅自使用現(xiàn)金導致無法辦理結(jié)算的由本人自行承擔責任。
持卡人使用公務(wù)卡消費結(jié)算的各項公務(wù)支出，必須在規(guī)定的免息還款期內(nèi)（銀行記賬日至發(fā)卡行規(guī)定的到期還款日之間的期限），到學院財務(wù)部門及時辦理報銷手續(xù)，并在報銷業(yè)務(wù)時提供發(fā)票和公務(wù)卡刷卡支付交易憑證等，按照學院規(guī)定的財務(wù)報銷程序報請審批。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用，由持卡人承擔。
七、各部門向?qū)W生收取的各種服務(wù)性收費和代收費項目須有收費的相關(guān)文件依據(jù)，并報玉溪市發(fā)改委批準同意，無相關(guān)收費文件依據(jù)和未經(jīng)玉溪市發(fā)改委批準同意的收費項目一律不得向?qū)W生收取任何費用，若擅自收費而造成的一切責任由收費部門負責。
八、各系學生實習經(jīng)費開支須在安排實習前提交實習方案報教務(wù)處和相關(guān)領(lǐng)導審批同意，未經(jīng)批準同意或不能提供已批準同意的實習方案的實習經(jīng)費開支，一律不得辦理報銷手續(xù)。
九、學院的所有采購業(yè)務(wù)嚴格執(zhí)行玉溪市政府采購的有關(guān)規(guī)定和玉農(nóng)職院字[2012]49號《玉溪農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學院招標采購管理辦法》的有關(guān)規(guī)定和采購操作程序。
1、屬于政府采購項目的報后勤處按玉溪市政府采購的有關(guān)規(guī)定辦理。報批手續(xù)由學院后勤處到市采購中心辦理。屬于學院實驗、實訓設(shè)備購置的由各系（部）報實訓部，再由實訓部、報后勤處辦理報批手續(xù)，并由實訓部組織相關(guān)部門驗收和辦理支付手續(xù)；其余屬于政府采購的項目由后勤處組織相關(guān)部門驗收和辦理支付手續(xù)。
2、經(jīng)市財政局采購中心批準由學院自行采購的按學院的有關(guān)規(guī)定辦理。
3、屬于學院的采購業(yè)務(wù)須有資金預算和采購計劃，通過采購可行性初審后，根據(jù)審批權(quán)限，采購計劃須經(jīng)部門負責人或歸口管理部門負責人提出意見，報分管領(lǐng)導批示，經(jīng)院長批準同意。達到集體采購標準的須報后勤處，由其組織學院招標采購領(lǐng)導小組統(tǒng)一集中采購并組織相關(guān)部門驗收，由使用部門辦理報銷支付手續(xù)。
報銷發(fā)票的簽字要求：一次性采購價值在1000元以下的須有經(jīng)辦人、驗收人、部門領(lǐng)導簽字；一次性采購價值在1000元以上（含1000元）至2000元以下的須有經(jīng)辦人、驗收人、部門領(lǐng)導、分管領(lǐng)導簽字；一次性采購價值在2000元以上（含2000元）至4000元以下的須有經(jīng)辦人、驗收人、部門領(lǐng)導、協(xié)同采購（后勤處人員）、分管領(lǐng)導簽字；一次性采購價值在4000元以上（含4000元）至10000元以下的須有經(jīng)辦人、驗收人、部門領(lǐng)導、協(xié)同采購（參與采購的后勤處、監(jiān)審處、計財處、黨政辦公室等3個以上部門）、分管領(lǐng)導簽字；一次性采購價值在10000元以上（含10000元）至50000元以下的須有經(jīng)辦人、驗收人、部門領(lǐng)導、協(xié)同采購（所有參與采購的部門）、分管領(lǐng)導、院長簽字；報銷發(fā)票后須附采購清單；屬于固定資產(chǎn)的，須按國有資產(chǎn)管理規(guī)定由固定資產(chǎn)管理員登記備案并簽字；簽訂了采購合同的須提供合同原件一份。
采購驗收手續(xù)辦理完成，發(fā)票經(jīng)相關(guān)人員及領(lǐng)導簽字，并提供相關(guān)報銷要件后方可辦理報銷和支付手續(xù)。對于采購程序不規(guī)范、驗收及報銷簽字手續(xù)（包括固定資產(chǎn)管理員或資產(chǎn)管理員簽字）及要件、附件不齊全等不符合報銷要求的財務(wù)收支事項一律不予辦理報銷和支付手續(xù)。
十、科研項目經(jīng)費和課題經(jīng)費及其學院資助經(jīng)費和質(zhì)量工程項目經(jīng)費及其學院資助經(jīng)費的使用嚴格執(zhí)行玉農(nóng)職院字[2010]17號《玉溪農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學院科研經(jīng)費管理試行辦法》和《玉溪農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學院課題經(jīng)費報帳的相關(guān)要求》，由學院歸口管理部門根據(jù)申報立項和上級下發(fā)的相關(guān)文件對經(jīng)費及學院資助經(jīng)費的使用進行審核，經(jīng)費的使用須編制計劃，再經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導批準同意，按規(guī)定的經(jīng)費額度、支出范圍等有關(guān)要求和程序使用。嚴格報銷程序，規(guī)范報銷票據(jù)，科研經(jīng)費報銷單據(jù)須由歸口管理部門和相關(guān)領(lǐng)導簽字同意方可報銷，對于不符合規(guī)定及擴大支出范圍的一律不予報銷。
科研經(jīng)費和質(zhì)量工程經(jīng)費的采購支出按政府采購的有關(guān)規(guī)定和玉農(nóng)職院字[2012]49號《玉溪農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學院招標采購管理辦法》的有關(guān)規(guī)定和采購操作程序嚴格執(zhí)行，進一步加強監(jiān)督，保證科研經(jīng)費使用的規(guī)范性。對于采購程序不規(guī)范、驗收及報銷簽字手續(xù)及要件、附件不齊全等不符合報銷要求的財務(wù)收支事項一律不予辦理報銷和支付。
對于學院資助經(jīng)費，學院歸口管理部門和項目負責人必須在規(guī)定的項目完成期限內(nèi)使用完，超過規(guī)定的項目完成期限未支用的資助經(jīng)費一律不得開支。
科研項目經(jīng)費和課題經(jīng)費及其學院資助經(jīng)費的支出計劃及報銷須經(jīng)科研處審核簽署意見并報送相關(guān)領(lǐng)導批準同意,科研設(shè)備及科研材料采購后由科研處驗收。質(zhì)量工程項目經(jīng)費及其學院資助經(jīng)費的支出計劃及報銷須經(jīng)教務(wù)處審核簽署意見并報送相關(guān)領(lǐng)導批準同意，質(zhì)量工程設(shè)備及材料采購后由教務(wù)處驗收。
十一、嚴格預算管理，凡未列入預算的和超預算金額的業(yè)務(wù)項目原則上一律不得實施。對于追加的項目和經(jīng)費由實施部門提出申請，經(jīng)院領(lǐng)導集體研究批準同意后方可執(zhí)行。
十二、學院各類項目及學院批準的部門項目，各執(zhí)行部門應(yīng)盡早計劃，加快實施完成，及時辦理付款手續(xù)。因執(zhí)行部門原因造成在財政預算年度未能辦理終結(jié)的項目，由執(zhí)行部門負責。各項目的執(zhí)行及完成情況納入年終各部門的績效考核。
各部門在經(jīng)費使用中，應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和學院的相關(guān)規(guī)定，認真做好各項支出計劃，嚴格做到量入為出，專款專用，各項經(jīng)費不得變相用于接待開支。所有的報銷憑證必須是符合財務(wù)制度的稅務(wù)發(fā)票或財政票據(jù)，單據(jù)齊備，手續(xù)齊全，程序規(guī)范。
本補充規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。本補充規(guī)定與國家、省市有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定相抵觸的以國家、省市有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定為準。
由學院計財處負責解釋。
玉溪農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學院
二○一四年三月十七日