玉溪農(nóng)業(yè)職業(yè)技術學院公務卡結算支付及報賬的管理規(guī)定
第一條 根據(jù)玉政發(fā)【2008】97號文件《玉溪市級預算單位公務卡管理暫行辦法》的要求,結合《玉溪市財政國庫管理制度改革方案》和《銀行卡業(yè)務管理辦法》、《支付結算辦法》等相關規(guī)定,制定本辦法。
第二條 本辦法所稱公務卡,是指市級各預算單位工作人員持有的、主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。
第三條 公務卡發(fā)放對象:學院在職正式職工。
公務卡實行實名制,由開卡的職工個人妥善保管并承擔相應法律責任。
第四條 公務卡結算支付的范圍:學校原來使用現(xiàn)金支付的各項公用經(jīng)費支出,包括差旅費、會務費、招待費、培訓費、手續(xù)費,以及學院授權個人辦理的零星物品采購支出等,原則上統(tǒng)一使用公務卡結算。確不具備刷卡支付的公用經(jīng)費支出,可使用現(xiàn)金結算,但需經(jīng)學院領導審核同意。
原使用轉賬方式結算的小額商品服務購買支出,包括設備購置費、辦公費、咨詢費、租賃費、郵話費、水費、電費、維修費等超過1000元以上的支出須到財務室開轉帳支票或采用電匯方式支付,不得現(xiàn)金支付。擅自使用現(xiàn)金導致無法辦理結算的由本人自行承擔責任。
第五條 教職工采購零星物品、因公出差(含學習培訓會議等)、接待等,必須使用個人公務卡刷卡消費。
第六條 教職工到財務報銷時憑公務卡、公務卡刷卡憑條、購買清單(日常零星物品采購等購買業(yè)務)、正規(guī)的發(fā)票等,按報賬審批程序進行審批后,方可報賬。
屬于公務卡結算支付范圍支出事項確因不能使用公務卡結算支付而不能提供公務卡刷卡憑條的出差支出,須由出差人或出差經(jīng)辦人寫出書面說明材料,經(jīng)院長批準同意后方可報銷,經(jīng)院長批準同意的書面說明材料作為辦理報銷手續(xù)的附件之一。
第七條 教職工報賬必須在還款到期前一周到計劃財務處及時報銷,因個人報銷不及時造成罰息、滯納金等費用由個人承擔。
第八條 實行公務卡報帳后,對上述能夠使用公務卡消費的經(jīng)濟業(yè)務原則上不再辦理現(xiàn)金預借。
第九條 公務卡可以先透支消費后再還款,享受20—50天的免息還款期,并且可以指定本人在建行的代發(fā)工資賬戶作為還款賬戶(是否指定由個人到建行辦理),建行于到期還款日自動從還款賬戶中扣劃相應款項。
第十條 因工作需要,出差或學習時間較長的,持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的,可由持卡人委托所在部門相關人員向單位財務部門辦理借款手續(xù),經(jīng)部門負責人、分管院領導和院長審核批準同意后,可先將借款金額打到個人公務卡上,持卡人返回單位后再按規(guī)定及時補辦報銷手續(xù)。
第十一條 下列情況不予報銷,發(fā)生費用由持卡人個人承擔:
一、報銷費用與提供的報銷憑證、POS機小票、消費清單明顯不符的;
二、報銷費用超過免息期后產(chǎn)生的循環(huán)利息和滯納金;
三、因個人保管不慎或遺失等原因,導致公務卡被盜刷的;
四、消費后無發(fā)票、POS機小票和消費清單的;
五、使用公務卡透支提取現(xiàn)金屬于個人消費行為,發(fā)生的手續(xù)費及利息由持卡人個人承擔;
六、其他不符合財務管理規(guī)定和要求的。
第十二條 使用公務卡發(fā)生的個人消費,由持卡人自行還款,不列入單位報銷范圍。
第十三條 本規(guī)定由學院計財處負責解釋。
玉溪農(nóng)業(yè)職業(yè)技術學院
2014年8月31日